Imposto corporativo forex

Noções básicas de tributação de Forex Para os comerciantes forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar suas mãos antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está pensando em fazer forex uma carreira ou está interessado em ver como a sua estratégia se desenvolve, há enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de sua primeira negociação. Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser uma reminiscência do Velho Oeste. Aqui está uma quebra do que você deveria saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quiser começar em opções de forex e / ou futuros são agrupados em que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma menor consideração fiscal de 60/40. O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: O tempo Muitos negociadores de futuros / opções de forex fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são taxados à taxa de curto prazo de 35 anos. Quando negociando futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 max taxa mais 40 taxa de curto prazo vezes 35 taxa máxima). Para os investidores de balcão (OTC) A maioria dos comerciantes spot é tributada de acordo com os contratos de IRC 988. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários, conforme reportado ao IRS. Se você negociar forex spot, você provavelmente será automaticamente agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a sua negociação de fim de ano, ser categorizado como um trader 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas comuns, em vez de apenas as primeiras 3.000. Comparar os dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos como para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais economia para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a dos ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que, enquanto as opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1º de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de pedidos de forex conflitam, mas, na maioria das firmas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos, se for um corretor e 1256 se for um operador de futuros. O principal fator é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar, você não poderá mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos traders irá antecipar ganhos líquidos (por que mais o comércio), então eles vão querer eleger para fora de seu status 988 e em 1256 status. Para desativar um status 988, você precisa fazer uma anotação interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Essa complicação se intensifica se você negociar ações, assim como moedas. As transações de patrimônio são tributadas de maneira diferente e você pode não conseguir eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Acompanhamento: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fácil de acompanhar os lucros / perdas é através do seu histórico de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros: Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquidos) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas comerciais A fórmula de registro de desempenho fornecerá uma representação mais precisa da sua relação de lucros / perdas e tornará a apresentação de final de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex, há algumas coisas que você vai querer ter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo trader, você pode tomar essa decisão antes de sua primeira negociação - seja em 1º de janeiro ou em 31 de dezembro. que você pode alterar seu status no meio do ano, mas somente com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode economizar seu tempo quando a temporada de impostos se aproximar. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar um forex de negociação de renda a tempo inteiro ou parcial sem pagar impostos. Como a negociação no mercado de balcão não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns traders acham que podem se safar. Não só isso é antiético, mas o IRS vai recuperar o atraso e taxas de evasão fiscal irá superar quaisquer impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sensato faça o mesmo quando se trata de impostos. Tomando o tempo para arquivar corretamente você pode economizar centenas, senão milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Imposto sobre a empresa: negociação e não-negociação HM Revenue and Customs (HMRC) pode considerar a sua empresa ou organização para ser ativo para fins de imposto sobre o rendimento, quando, por exemplo, exerce atividade comercial, comercializa ou recebe rendimentos. Em algumas circunstâncias, o HMRC não consideraria sua empresa ou organização ativa para fins de imposto sobre as sociedades. Nesse caso, sua empresa ou organização está inativa, por exemplo, não ativa ou não comercializada. O HMRC também pode considerar a sua organização sem personalidade jurídica, como um clube membro, dormente para fins de imposto sobre as sociedades, se estiver ativa ou sendo negociada, mas devido ao pagamento de imposto corporativo inferior a 100 por um período contábil. O que é ativo para fins de imposto corporativo Geralmente, sua empresa ou organização é considerada ativa para fins de imposto sobre as sociedades quando, por exemplo: exerce uma atividade comercial, como uma atividade comercial ou profissional, comprando e vendendo bens com o objetivo de lucro ou superávit prestando serviços gerando juros gerenciando investimentos recebendo qualquer outra renda Essa definição de ser ativo para fins de imposto sobre as sociedades não é necessariamente a mesma usada pelo HMRC em relação a outras áreas tributárias, como o IVA, ou por outros órgãos governamentais, como empresas Casa . Também pode não corresponder às definições nas várias convenções contábeis utilizadas para preparar as contas auditadas, como as Normas de Relatórios Financeiros emitidas pelo Conselho de Normas Contábeis ou as Normas Internacionais de Relatório Financeiro emitidas pelo Conselho de Normas Internacionais de Contabilidade. O que não é ativo para fins de imposto sobre as sociedades Há várias circunstâncias em que o HMRC geralmente considera que sua empresa ou organização não está ativa para fins de imposto sobre a renda. Quando sua empresa ou organização ainda não começou a negociar, a HMRC considera que sua empresa ou organização ainda não se tornou ativa ou começou a negociar se ainda não se envolveu em nenhuma atividade comercial (atividade comercial significa exercer uma atividade comercial ou profissional, ou comprar e vender). bens ou serviços com vista a obter lucros ou excedentes). Sua empresa ou organização recém-formada pode não estar ativa para fins de imposto sobre as sociedades. No entanto, você ainda pode realizar atividades (conhecidas como atividades de pré-negociação) ou incorrer em custos (conhecidos como despesas pré-negociação) antes de abrir oficialmente o seu negócio sem que o HMRC considere que você começou a negociar. As atividades ou despesas relacionadas à criação de uma empresa que não são consideradas como negociações pelo HMRC para fins de impostos incluem: atividades preliminares, como redigir um plano de negócios ou negociar contratos com despesas preliminares, como incorrer em custos para decidir se um negócio deve ser iniciado. Quando sua empresa ou organização já negociou anteriormente, mas parou de negociar, a HMRC geralmente considera que uma empresa ou organização está inativa para fins de Imposto sobre a Corporação se não estiver mais realizando nenhuma atividade comercial. Se o seu negócio é uma empresa, você normalmente já deve ter notificado a Companies House que sua empresa está inativa. O que dormente para o imposto sobre a corporação significa dormente é um termo que o HMRC e a Companies House usam para uma empresa ou organização que não está ativa, não comercializa ou exerce atividades comerciais. Mas a HMRC e a Companies House usam o termo adormecido de maneiras ligeiramente diferentes. Para fins de imposto sobre as sociedades, a HMRC considera uma empresa inativa como uma empresa que não é ativa, não é responsável pelo imposto sobre as sociedades nem está sujeita à cobrança do imposto sobre as sociedades. Uma empresa inativa pode ser, por exemplo: uma nova empresa que ainda não está negociando uma empresa de fachada ou de fachada mantida por um agente de formação de empresa que pretende vendê-la em uma empresa que nunca estará negociando porque foi formada para possuir um ativo, como terra ou propriedade intelectual, uma empresa existente que tenha - mas não está atualmente - negociando uma empresa que não está mais negociando e destinada a ser removida do Registro de Empresas Quando o HMRC tratará clubes e organizações não constituídas como HMRC inativo. clube ou organização não incorporada como inativos para fins de imposto sobre as sociedades, se seu ativo, mas ambas as seguintes condições se aplicarem: a responsabilidade anual de imposto corporativo de suas organizações não deve exceder 100 que você administra seu clube ou organização exclusivamente para o benefício de seus membros. dormência sua organização não deve ter: perdas de negociação permitidas para as quais ela pode querer reivindicar ativos de alívio que provavelmente Se você subir para um interesse de ganho tributável ou pagamentos anuais para pagar a partir do qual o imposto é dedutível e pagável ao HMRC, o HMRC escreverá para você, propondo que sua organização fique inativa. Eles não vão enviar-lhe um aviso para entregar uma declaração fiscal da empresa e eles vão rever isso pelo menos a cada 5 anos. O HMRC também pode aplicar esse tratamento à sua empresa de gestão plana. Mas o HMRC não tratará a sua organização como dormente se for um clube privado administrado pelos membros como uma empresa comercial para associação de habitação de lucro pessoal ou se for um senhorio social registrado (conforme designado no Housing Act 1986) sociedade sociedade que é uma subsidiária, ou é totalmente detida por, uma instituição de caridade Tell HMRC que sua empresa ou organização deixou de ser dormente e agora está ativo você deve informar HMRC dentro de 3 meses de iniciar seu período de contabilidade fiscal se sua companhia limitada é dentro do custo do imposto sobre as sociedades e agora está ativo. A melhor maneira de fazer isso é usar o serviço de registro on-line do HMRC. Alternativamente, você pode fornecer as informações sobre sua empresa para o HMRC por escrito. Organizações não incorporadas, como clubes, sociedades e associações, também devem informar ao HMRC se elas se tornam ativas. Taxação e Forex Primeiro, estado por estado, isso varia. Você pode ter que pagar impostos, você não pode, e a taxa pode variar. Federalmente, em geral, o forex é tratado de 1 a 2 maneiras, como renda ordinária ou ganhos de capital. Você pode escolher qual, devido a uma lacuna que existe atualmente, mas uma vez que você escolha é muito difícil voltar atrás. Em geral, as perdas são mais bem tratadas como renda, já que há um limite para as perdas de capital que você pode declarar por ano, mas se estiver ganhando dinheiro e em qualquer coisa que não seja o menor dos parêntesis provavelmente seria o melhor para a capital. Boa informação acima. A maioria dos profissionais de impostos sabe que o agachamento é diferente de 1040 EZ. Devido a sua diligência e salve-se algum dinero sério. KissFan, o que você descobriu do seu CPA Eu acho que uma das principais perguntas que eu tenho: Se você é um único trader proprietário que se qualifica para o status de quottrader, e você está ganhando dinheiro ao longo do ano, você pode simplesmente sacar dinheiro? da sua conta sempre que quiser e não ter que pagar impostos sobre ela, além dos ganhos de capital devidos sobre o seu lucro líquido (números inventados) Imagine que eu sou um único operador que não possui uma casa, e não tenho outras fontes de salário. Eu líquido 50.000. Eu conversei com ele e é o meu melhor entendimento que vou pagar impostos sobre todos os lucros, quer eu os tire da minha conta ou não. Os lucros são realizados no final do ano. Digo que é a minha melhor compreensão porque estou repetindo o que entendi. Espero que isso ajude você. Eu posso te dar a informação dele se você for eu PM. Se você é um único trader proprietário que se qualifica para o status de quottrader, e está ganhando dinheiro ao longo do ano, pode simplesmente retirar dinheiro de sua conta sempre que quiser e não precisar pagar impostos sobre ela além de ganhos de capital. devido em seu lucro líquido Nos EUA, o status de cotista não é necessário para 1256 contratos. Os negócios de Forex não estão sujeitos à regra de venda de lavagem. Você pode tirar dinheiro da conta sempre que quiser, mas vai pagar impostos sobre seus ganhos, independentemente. (Números inventados) Imagine que eu sou um único operador que não possui uma casa, e não tenho outras fontes de renda. Eu líquido 50.000 do meu comércio em 2010, mas ao longo do caminho eu tirei 20.000 em pequenos incrementos para viver fora, então a diferença na minha conta de negociação é de 30.000. É correto dizer que eu pagaria impostos sobre os 50.000, mas não impostos EXTRA sobre os 20.000, ou o que Desde que a conta é em seu próprio nome, sim. Não há imposto de retirada. Eu conversei com ele e é o meu melhor entendimento que vou pagar impostos sobre todos os lucros, quer eu os tire da minha conta ou não. Os lucros são realizados no final do ano. Digo que é a minha melhor compreensão porque estou repetindo o que entendi. Espero que isso ajude você. Eu posso te dar a informação dele se você for eu PM. Se você incorporar, você pode obter os impostos de seu imposto pessoal. Por si só, no entanto, que não vai reduzir os impostos que sua empresa tem que pagar, então, de uma forma ou outra, o governo vai receber seu dinheiro. Eu digo "por si só", porque pode haver deduções que você pode tomar para reduzir a taxa de imposto da empresa. Se você colocá-lo em um nome de empresa, você não pode simplesmente retirar dinheiro sempre que quiser. Agora, se você tivesse milhões chegando, então existem alguns esquemas interempresariais complexos que podem reduzir seus impostos. No entanto, para uma pequena empresa, a quantidade de dinheiro que você economiza é irrelevante quando comparado ao risco de errar. Há alguma área cinzenta lá em torno de incorporar em um estado que não tem imposto de renda do Estado, no entanto. Se você fizesse isso, você só pagaria impostos federais, e o dobro de impostos sobre o dinheiro que você paga a si mesmo (assim, o quanto isso é lucrativo depende de quanto você ganha). Com tudo isso dito, tudo que você precisa realmente fazer para reduzir seus impostos pessoais é ficar muito bom em lidar com isenções e deduções. Há toda uma arte para gerenciar deduções, e há algumas coisas muito criativas lá. Por esse motivo, você pode achar útil configurar uma LLC. LLCs são reivindicados em seus próprios impostos pessoais, assim você ainda obteria a divisão benéfica de 1256 enquanto poderia ter algumas novas deduções. Você também pode ser capaz de incorporar o LLC em um estado que não tem impostos estaduais, mas não tenho certeza o que isso faria para o seu próprio arquivamento de imposto de renda do estado pessoal. Em ambas as perguntas (que novas deduções você pode tomar e se uma LLC externa ajudaria), você deve perguntar ao seu contador. Se você formar uma corporação (a S-Corp é a melhor), então você pode obter qualquer rendimento da negociação realizada sob a S-Corp como um dividendo e evitar pagar o imposto sobre emprego por conta própria. Evidentemente, uma perda incorrida no ano (e quaisquer despesas comerciais razoáveis) pode ser deduzida diretamente de sua responsabilidade fiscal pessoal por meio do formulário "Prof. Perda de Perda de Negócios". Bem, sortof. Você pode definir sua propriedade para pagar ações e pagar dividendos em vez de salários. Isso evitaria algum imposto de auto-emprego, mas 1256 contratos não são taxados com imposto SE de qualquer maneira, então há pouca diferença diretamente. Agora, os cortes de impostos de Bush permitem uma taxa de imposto de dividendos mais baixa do que a taxa de imposto sobre salários, mas essa provisão deve expirar e provavelmente não será renovada. Além disso, o pagamento de salários fora da receita de negociação não é a melhor idéia, só é útil se você fizer muito mais na negociação do que você precisa para viver. A menos que eu tenha entendido mal. Certo, mas desde que eu operei um outro negócio (e pago impostos corporativos para isto) eu não posso representar que eu negocio todo dia todo dia amp assim eu não penso eu poderia representar que eu deveria ter um "status de imposto de quotrader". Agora, eu formei uma S-Corp para o day-trading que eu comecei este ano e planejo arquivar uma declaração de imposto para esse negócio em breve. Desde que eu tive uma perda, no entanto, eu não estou muito preocupado com isso, mas eu pretendo fazer este ano negociando retorno de imposto de negócios com um contador. Existem vários na área de Seattle que têm experiência com comerciantes / daytraders - provavelmente verdade para a maioria das grandes cidades dos EUA. Se o Louco persistir em sua loucura, ele se tornará sábio. - William Blake Certo, mas desde que eu operar outro negócio (e pagar impostos corporativos por isso) eu não posso representar que eu negocio todo dia todo dia amp assim eu não penso que eu poderia representar que eu deveria ter status de imposto de quotrader. O status fiscal do comerciante só é relevante se você negociar ações. Não há status fiscal de comerciante para 1256 comerciantes. O status fiscal do trader tem a ver com a regra de venda de lavagem e se ela se aplica ou não, uma vez que não há regra de venda de lavagem em 1256 contratos. Agora, eu formei uma S-Corp para o day-trading que eu comecei este ano e planejo arquivar uma declaração de imposto para esse negócio em breve. Desde que eu tive uma perda, no entanto, eu não estou muito preocupado com isso, mas eu pretendo fazer este ano negociando retorno de imposto de negócios com um contador. Existem vários na área de Seattle que têm experiência com comerciantes / daytraders - provavelmente verdade para a maioria das grandes cidades dos EUA. Se você está negociando dia também, as coisas ficam confusas rapidamente. Essa é uma área do código tributário que precisa ser simplificada para o mundo moderno. Se você mora nos EUA, você tem que relatar seu Ganho ou Perda de Forex no Formulário 1040. Se ainda funciona desta maneira a partir de 2014 eu não sei. Mas, por último, ouvi dizer, por exemplo, que você financia sua conta Forex com 5.000 e, no final do ano, quando você paga impostos, você tem apenas 1.000 na conta (e não retirou nenhuma retirada e perdeu basicamente 4.000). a decisões de mau comércio ou a um robusto robô Forex). Então na Linha 21 (Outras Receitas) em seu Formulário 1040 escreva: Ganho / perda ordinário de IRC 988 em dinheiro e então na coluna na extrema direita (21) escreva: Que 4000 perdas sejam subtraídas da sua renda bruta e você não vai ser tributado por isso. Se, por outro lado, a sua conta passar de 5.000 para 10.000 (você fez 5.000 negociações), então escreva "Ganhos / perdas ordinários de transações de câmbio" na linha 21, mas desta vez você adicionará: 5.000 à coluna de longe certo. Isto será adicionado ao seu rendimento bruto e será tributado. Mas o que eu não sei é se o dinheiro ainda em uma conta Forex é tributado, ou apenas quando você realmente o retira. Novamente, não tenho certeza se essas regras fiscais ainda se aplicam em 2014, mas se o fizerem, é uma maneira simples.